Factoring - Für mehr Liquidität
und Planungs­sicherheit

Definitionen zu Factoring

Factoring: Als Factoring-Kunde treten Unternehmen ihre Forderungen gegenüber ihren Kunden an das Factoring-Unternehmen ab. Innerhalb von maximal 48 Stunden erhält der Factoring-Kunde vom Factoring-Unternehmen den Rechnungsbetrag, abzüglich eines vereinbarten Einbehalts. Die Auszahlungsquote liegt dabei in der Regel zwischen 80 und 90% des Forderungsbetrages. Den Einbehalt erhält der Factoring-Kunde von der Factoring-Gesellschaft ausgezahlt, sobald der Debitor die ausstehende Forderung bezahlt hat, spätestens 120 Tage nach Fälligkeit der Forderung.

Factoring Arten

Echtes und unechtes Factoring: Es gibt zwei verschiedene Factoring-Verfahren: „echtes Factoring“ und „unechtes Factoring“. Beim echten Factoring-Verfahren übernimmt das Factoring-Unternehmen das Ausfallrisiko. Dagegen verbleibt beim unechten Factoring das Risiko des Forderungsausfalls beim Factoring-Kunden. Die VR Factoring bietet ausschließlich echtes Factoring an.

Offenes und stilles Factoring: Beim offenen Factoring wird der Debitor durch einen sogenannten Abtretungsvermerk über den Forderungsverkauf informiert. Der Abtretungsvermerk ist Bestandteil der Rechnung und weist den Debitor zudem darauf hin, dass die offene Forderung direkt an das Factoring-Unternehmen zu zahlen ist. Das stille Factoring erfolgt ohne Offenlegung des Verkaufs der Forderung an eine Factoring-Gesellschaft. Der Debitor überweist die ausstehende Forderung auf das Geschäftskonto des Factoring-Kunden, welches im Allgemeinen an das Factoring-Unternehmen abgetreten bzw. verpfändet wurde.

Inhouse und Full-Service Factoring: Hierbei handelt es sich um zwei Factoring-Arten, die sich in der Abbildung des Debitorenmanagements unterscheiden. Beim Inhouse Factoring verbleibt das Debitorenmanagement und die Mahnung säumiger Debitoren im Unternehmen des Factoring-Kunden. Im Gegensatz dazu wird es beim Full-Service Factoring direkt vom Factoring-Unternehmen durchgeführt. Für die Factoring-Kunden ergeben sich dabei Chancen, ihre Prozesse im Forderungsmanagement zu entlasten, zu professionalisieren und zu digitalisieren.

Ultimo Factoring: Im Gegensatz zum fortlaufenden Forderungsverkauf bietet Ultimo Factoring die Möglichkeit, Forderungen einmalig und zu einem festgelegten Zeitpunkt zu verkaufen. Diese Factoring-Art bietet insbesondere den Vorteil der Optimierung der Bilanzkennzahlen vor dem Bilanzstichtag. Mit der gewonnenen Liquidität werden Verbindlichkeiten abgelöst, die Bilanz verkürzt und die Eigenkapitalquote erhöht.

Factoring-Gebühren: Je nach Ausgestaltung der Dienstleistung erhebt das Factoring-Unternehmen eine Factoring-Gebühr, die prozentual dem Jahresumsatz des Unternehmens bemessen wird. Der Kunde zahlt zudem für den Zeitraum der Vorfinanzierung des Rechnungsbetrages einen marktüblichen Zins.